Οι τράπεζες υποχρεούνται να στέλνουν αναλυτικά δεδομένα για λογαριασμούς, επενδύσεις και εμβάσματα στο εξωτερικό, εμπλουτίζοντας συνεχώς τη βάση της ΑΑΔΕ.
Πότε αποστέλλονται τα στοιχεία
Κάθε χρόνο, έως τα τέλη Φεβρουαρίου, οι τράπεζες αποστέλλουν στην Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) συγκεντρωμένα δεδομένα που αφορούν τους τραπεζικούς λογαριασμούς και τις οικονομικές κινήσεις των φυσικών προσώπων. Τα στοιχεία αυτά χρησιμοποιούνται για την προσυμπλήρωση των φορολογικών δηλώσεων και για τη διενέργεια διασταυρώσεων που βοηθούν στον εντοπισμό τυχόν αποκλίσεων ή αδήλωτων εισοδημάτων.
Ποιους λογαριασμούς αφορά η διαδικασία
Στο μικροσκόπιο της ΑΑΔΕ βρίσκονται κυρίως οι λογαριασμοί καταθέσεων και πληρωμών που παρουσίασαν ετήσια συνολική κίνηση – είτε χρέωση είτε πίστωση – άνω των 100.000 ευρώ. Για κάθε τέτοιο λογαριασμό, τα πιστωτικά ιδρύματα στέλνουν πλήρη στοιχεία, όπως το όνομα και το ΑΦΜ ή τον αριθμό ταυτότητας/διαβατηρίου του δικαιούχου, τον αριθμό λογαριασμού, το συνολικό ποσό χρεώσεων και πιστώσεων, το ύψος της μεγαλύτερης συναλλαγής, το υπόλοιπο, καθώς και το νόμισμα με διεθνή κωδικοποίηση.
Τι ισχύει για τα επενδυτικά χαρτοφυλάκια
Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται και στις επενδύσεις. Οι τράπεζες και οι χρηματιστηριακές εταιρείες υποχρεούνται να ενημερώνουν την ΑΑΔΕ για τους λογαριασμούς φυσικών προσώπων που κατέχουν κινητές αξίες άνω των 200.000 ευρώ. Στη διαβίβαση περιλαμβάνονται τα προσωπικά στοιχεία των δικαιούχων, ο αριθμός λογαριασμού στο Σύστημα Άυλων Τίτλων – όπου υπάρχει – αλλά και η αποτίμηση του χαρτοφυλακίου τόσο στο τέλος του τρέχοντος όσο και στο τέλος του προηγούμενου έτους, ώστε να είναι δυνατή η σύγκριση.
Δεδομένα και για διεθνείς μεταφορές
Η διαδικασία δεν περιορίζεται σε καταθέσεις και επενδύσεις. Μέχρι τις 30 Απριλίου κάθε έτους, όλα τα πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα, τα ιδρύματα πληρωμών αλλά και τα ΕΛΤΑ διαβιβάζουν στην ΑΑΔΕ δεδομένα για τις μεταφορές κεφαλαίων στο εξωτερικό. Σε αυτά περιλαμβάνονται εμβάσματα, μεταφορές πίστωσης, άμεσες χρεώσεις και τραπεζικές επιταγές που εκδίδονται από ιδιώτες ή επιχειρήσεις.
Στοιχεία για εισπράξεις μέσω καρτών
Επιπλέον, οι τράπεζες κοινοποιούν και πληροφορίες που αφορούν τις εισπράξεις επιχειρήσεων μέσω πιστωτικών και χρεωστικών καρτών. Το συγκεκριμένο πεδίο παρουσιάζει ολοένα και μεγαλύτερο ενδιαφέρον λόγω της σημαντικής αύξησης των ηλεκτρονικών συναλλαγών στην Ελλάδα, καθώς επιτρέπει στην ΑΑΔΕ να παρακολουθεί σε πραγματικό χρόνο τον κύκλο εργασιών επιχειρήσεων που συναλλάσσονται με το τραπεζικό σύστημα.
