Νέα ειδικά Ελεγκτικά Κέντρα αναλαμβάνουν ελέγχους σε φορολογούμενους με μεγάλες καταθέσεις, ακίνητη περιουσία, υψηλές δαπάνες και εμβάσματα στο εξωτερικό. Δείτε αναλυτικά τα κριτήρια επιλογής.
Στο στόχαστρο της ΑΑΔΕ καταθέσεις, εμβάσματα και μεγάλη ακίνητη περιουσία – Ποιοι μπαίνουν στο μικροσκόπιο των νέων ελέγχων
Νέο κύμα φορολογικών ελέγχων δρομολογεί η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), βάζοντας στο επίκεντρο φορολογούμενους με υψηλά περιουσιακά στοιχεία, μεγάλες τραπεζικές καταθέσεις, εμβάσματα προς το εξωτερικό και σημαντικές αγορές ακινήτων ή άλλων περιουσιακών στοιχείων.
Με απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή, δημιουργήθηκαν νέες εξειδικευμένες υπηρεσίες στα Ελεγκτικά Κέντρα (ΕΛ.ΚΕ.) Αττικής και Θεσσαλονίκης, οι οποίες θα αναλάβουν στοχευμένους φορολογικούς ελέγχους σε φυσικά και νομικά πρόσωπα σε ολόκληρη τη χώρα.
Οι έλεγχοι δεν αφορούν μόνο επιχειρηματίες
Η νέα ελεγκτική στρατηγική δεν περιορίζεται μόνο σε όσους διατηρούν επιχειρηματική δραστηριότητα. Στο μικροσκόπιο βρίσκονται επίσης:
- φυσικά πρόσωπα που δεν ασκούν επιχειρηματική δραστηριότητα,
- επαγγελματίες που έχουν διακόψει τις εργασίες τους,
- οι σύζυγοι ή τα μέρη συμφώνου συμβίωσης των ελεγχόμενων,
- επιχειρήσεις,
- καθώς και υποθέσεις μεταβίβασης ακινήτων, γονικών παροχών, δωρεών και κληρονομιών.
Τα έξι νέα Ελεγκτικά Κέντρα, τέσσερα στην Αττική και δύο στη Θεσσαλονίκη, διαθέτουν αρμοδιότητα για ελέγχους σε ολόκληρη την ελληνική επικράτεια.
Οι νέες υπηρεσίες της ΑΑΔΕ
Στα ΕΛ.ΚΕ. δημιουργήθηκαν δύο νέες εξειδικευμένες υποδιευθύνσεις.
Η Υποδιεύθυνση Β’ Ελέγχων αναλαμβάνει, μεταξύ άλλων:
- ελέγχους φυσικών προσώπων που δεν ασκούν επιχειρηματική δραστηριότητα,
- επαγγελματίες που τηρούν απλογραφικά βιβλία,
- φορολογούμενους που έχουν διακόψει τη δραστηριότητά τους,
- υποθέσεις φόρου μεταβίβασης ακινήτων,
- υποθέσεις κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών,
- ελέγχους των συζύγων ή των μερών συμφώνου συμβίωσης των φορολογουμένων.
Παράλληλα, η Υποδιεύθυνση Γ’ Ελέγχων αναλαμβάνει:
- ελέγχους σε νομικά πρόσωπα και επιχειρήσεις με απλογραφικά βιβλία,
- φυσικά πρόσωπα που τηρούν διπλογραφικά βιβλία,
- καθώς και τους συζύγους ή τα μέρη συμφώνου συμβίωσης των ελεγχόμενων.
Ποιοι φορολογούμενοι μπαίνουν στο μικροσκόπιο
Σύμφωνα με τα κριτήρια που έχει θέσει η ΑΑΔΕ, προτεραιότητα στους ελέγχους έχουν φορολογούμενοι που εμφανίζουν ένα ή περισσότερα από τα παρακάτω χαρακτηριστικά:
- Συνολική ακίνητη περιουσία αξίας από 1.000.000 έως 1.500.000 ευρώ, όπως προκύπτει από το Περιουσιολόγιο της ΑΑΔΕ, σε οποιοδήποτε έτος από το 2015 και μετά.
- Ετήσια τεκμαρτή δαπάνη διαβίωσης, σύμφωνα με τις φορολογικές δηλώσεις του 2020, ύψους 100.000 έως 150.000 ευρώ.
- Δαπάνες απόκτησης περιουσιακών στοιχείων συνολικής αξίας 200.000 έως 400.000 ευρώ.
- Αποστολή χρηματικών εμβασμάτων στο εξωτερικό συνολικού ύψους 100.000 έως 200.000 ευρώ, σε τουλάχιστον ένα έτος από το 2015 και μετά, βάσει στοιχείων που διαβιβάζουν στην ΑΑΔΕ τράπεζες, χρηματοδοτικά ιδρύματα, ιδρύματα πληρωμών και εταιρείες παροχής επενδυτικών υπηρεσιών.
Στόχος η διασταύρωση εισοδημάτων και περιουσίας
Μέσω των νέων ελεγκτικών μηχανισμών, η ΑΑΔΕ επιδιώκει να ενισχύσει τις διασταυρώσεις μεταξύ δηλωθέντων εισοδημάτων, τραπεζικών συναλλαγών και περιουσιακών στοιχείων, ώστε να εντοπίζονται περιπτώσεις αδικαιολόγητου πλουτισμού ή αποκλίσεων μεταξύ των δηλώσεων και της πραγματικής οικονομικής εικόνας των φορολογουμένων.
Οι νέοι έλεγχοι αποτελούν μέρος της συνολικής στρατηγικής της φορολογικής διοίκησης για την ενίσχυση της φορολογικής συμμόρφωσης, με ιδιαίτερη έμφαση στις υποθέσεις υψηλού οικονομικού ενδιαφέροντος.
