Αλλάζει ριζικά η αντιμετώπιση της μεγάλης φοροδιαφυγής. ΑΑΔΕ και Δ.Α.Ο.Ε. συνεργάζονται για ελέγχους-εξπρές, αυτόφωρες διαδικασίες, άμεσο καταλογισμό φόρων και αυστηρότερες ποινές.

«Μπλόκο» στη μεγάλη φοροδιαφυγή: Εφορία και «Ελληνικό FBI» ενώνουν δυνάμεις – Έρχονται αυτόφωρο, άμεσοι φόροι και βαριές κυρώσεις

Σημαντικές αλλαγές στη μάχη κατά της φοροδιαφυγής φέρνει η νέα νομοθετική διάταξη που κατατέθηκε στη Βουλή από τα υπουργεία Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών και Προστασίας του Πολίτη. Η νέα ρύθμιση θεσμοθετεί στενή συνεργασία μεταξύ της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) και της Διεύθυνσης Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος (Δ.Α.Ο.Ε.) της Ελληνικής Αστυνομίας, δημιουργώντας ένα νέο, αυστηρό πλαίσιο για την αντιμετώπιση των μεγάλων υποθέσεων φοροδιαφυγής.

Στόχος είναι να επιταχυνθούν οι έλεγχοι και οι ποινικές διαδικασίες, όταν διαπιστώνεται ότι η φοροδιαφυγή συνδέεται με δράση εγκληματικών οργανώσεων, περιορίζοντας σημαντικά τις χρονοβόρες γραφειοκρατικές διαδικασίες που μέχρι σήμερα καθυστερούσαν την απόδοση ευθυνών.

Αυτόφωρο και αυτεπάγγελτη δίωξη

Η νέα διάταξη προβλέπει ότι, όταν διαπιστώνεται τέλεση ή απόπειρα σοβαρής φοροδιαφυγής, η μηνυτήρια αναφορά θα υποβάλλεται άμεσα είτε από την ΑΑΔΕ είτε από τη Διεύθυνση Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος.

Από εκείνη τη στιγμή, η ποινική δίωξη θα ασκείται αυτεπάγγελτα, χωρίς να απαιτούνται πρόσθετες διαδικασίες, επιταχύνοντας σημαντικά την εξέλιξη της υπόθεσης.

Πώς θα λειτουργεί η διαδικασία «εξπρές»

Στις περιπτώσεις κακουργηματικής φοροδιαφυγής που συνδέεται με εγκληματική οργάνωση, ενεργοποιείται ένας νέος μηχανισμός ταχείας αντιμετώπισης.

Αρχικά, η Δ.Α.Ο.Ε., έπειτα από εισαγγελική εντολή, θα πραγματοποιεί την ανακριτική έρευνα και θα συντάσσει το σχετικό πόρισμα. Το πόρισμα θα αποστέλλεται αμέσως στην ΑΑΔΕ, η οποία θα εκδίδει χωρίς καθυστέρηση προσωρινό διορθωτικό προσδιορισμό φόρου ή προστίμου.

Στη συνέχεια, το σχετικό έγγραφο θα ενσωματώνεται στη δικογραφία και θα επιδίδεται στον ελεγχόμενο κατά τη διάρκεια της αυτόφωρης διαδικασίας.

Με αυτόν τον τρόπο, ο κατηγορούμενος θα βρίσκεται αντιμέτωπος όχι μόνο με τη σύλληψη αλλά και με τον άμεσο καταλογισμό των οικονομικών κυρώσεων, περιορίζοντας σημαντικά τις δυνατότητες απόκρυψης περιουσιακών στοιχείων ή καθυστέρησης της διαδικασίας.

«Παγώνει» η παραγραφή

Μετά την ολοκλήρωση της αυτόφωρης διαδικασίας, ο φορολογούμενος θα έχει τη δυνατότητα να διατυπώσει τις απόψεις του πριν εκδοθεί η οριστική πράξη καταλογισμού.

Η τελική πράξη θα αποστέλλεται στον εισαγγελέα και θα ενσωματώνεται στη δικογραφία, ενώ η ποινική διαδικασία θα αναστέλλεται μέχρι να οριστικοποιηθεί η φορολογική πράξη ή να εκδοθεί αμετάκλητη απόφαση από τα διοικητικά δικαστήρια.

Καθ’ όλη τη διάρκεια αυτής της διαδικασίας θα αναστέλλεται και η παραγραφή του αδικήματος, ώστε να αποφεύγονται καθυστερήσεις και τακτικές κωλυσιεργίας.

Ενισχύεται ο ρόλος της ΑΑΔΕ

Το νέο πλαίσιο λειτουργεί και αντίστροφα. Εάν οι ελεγκτικές υπηρεσίες της ΑΑΔΕ εντοπίσουν στοιχεία που παραπέμπουν σε οργανωμένη κακουργηματική φοροδιαφυγή, θα μπορούν να ζητούν εισαγγελική παραγγελία για προκαταρκτική εξέταση.

Με την ολοκλήρωση της έρευνας θα εκδίδεται άμεσα προσωρινός προσδιορισμός φόρου, ο οποίος θα επιδίδεται στον παραβάτη μέσω της αυτόφωρης διαδικασίας, ενισχύοντας τη θέση του Δημοσίου ήδη από τα πρώτα στάδια της ποινικής διερεύνησης.

Η κυβέρνηση εκτιμά ότι το νέο θεσμικό πλαίσιο θα συμβάλει στην ταχύτερη εξιχνίαση μεγάλων υποθέσεων οικονομικού εγκλήματος, θα ενισχύσει την αποτελεσματικότητα των ελεγκτικών μηχανισμών και θα περιορίσει σημαντικά τα περιθώρια δράσης των οργανωμένων κυκλωμάτων φοροδιαφυγής.