Χιλιάδες φορολογούμενοι κινδυνεύουν να πληρώσουν έξτρα φόρο λόγω τεκμηρίων. Δείτε τις 15 κινήσεις που μπορούν να μειώσουν ή να μηδενίσουν την επιβάρυνση πριν την υποβολή της δήλωσης.

Τεκμήρια 2025: Η «παγίδα» που χτυπά 1 στους 4 φορολογούμενους – Οι 15 κινήσεις για να γλιτώσετε έξτρα φόρο

Χιλιάδες φορολογούμενοι βρίσκονται φέτος αντιμέτωποι με μια δυσάρεστη έκπληξη στις φορολογικές δηλώσεις: την επιβολή επιπλέον φόρου εξαιτίας των τεκμηρίων διαβίωσης.

Η ύπαρξη κατοικίας, αυτοκινήτου ή άλλων περιουσιακών στοιχείων μπορεί να ανεβάσει το τεκμαρτό εισόδημα σε επίπεδα υψηλότερα από αυτά που δηλώνει ο φορολογούμενος. Το αποτέλεσμα είναι η εφορία να φορολογεί όχι με βάση τα πραγματικά εισοδήματα, αλλά σύμφωνα με το κόστος διαβίωσης που προκύπτει από τα τεκμήρια.

Τα τελευταία στοιχεία δείχνουν ότι περίπου ένας στους τέσσερις φορολογούμενους καταλήγει να φορολογείται με τεκμαρτό εισόδημα, επειδή τα δηλωθέντα ποσά δεν επαρκούν για να καλύψουν τα τεκμήρια.

Πώς λειτουργεί η «παγίδα» των τεκμηρίων

Η λογική των τεκμηρίων είναι απλή: το κράτος υπολογίζει ένα ελάχιστο κόστος διαβίωσης με βάση τα περιουσιακά στοιχεία που διαθέτει ένας πολίτης.

Για παράδειγμα:
αν κάποιος δηλώσει ετήσιο εισόδημα 8.000 ευρώ, αλλά το σύνολο των τεκμηρίων για κατοικία και αυτοκίνητο φτάνει τα 10.000 ευρώ, τότε η φορολογική διοίκηση θα θεωρήσει ότι το πραγματικό εισόδημα είναι τουλάχιστον 10.000 ευρώ.

Έτσι, η φορολογία υπολογίζεται πάνω σε αυτό το μεγαλύτερο ποσό, ακόμη κι αν ο φορολογούμενος δηλώνει λιγότερα χρήματα.

Η κατάσταση αυτή οδηγεί συχνά σε πρόσθετη φορολογική επιβάρυνση, η οποία σε αρκετές περιπτώσεις μπορεί να είναι σημαντική.

Ωστόσο, η νομοθεσία δίνει τη δυνατότητα να καλυφθεί η διαφορά των τεκμηρίων με διάφορους τρόπους.

Οι 8 βασικοί τρόποι για να καλύψετε τα τεκμήρια

Υπάρχουν αρκετές περιπτώσεις στις οποίες μπορείτε να αποδείξετε ότι διαθέτατε χρήματα που δεν εμφανίζονται ως εισόδημα στη δήλωση.

1. Πραγματικά εισοδήματα μέσα στο 2025

Μισθοί, αμοιβές, επιδόματα ανεργίας ή άλλες απολαβές που αποκτήθηκαν νόμιμα μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την κάλυψη τεκμηρίων.

2. Χρηματικά ποσά που δεν θεωρούνται εισόδημα

Ορισμένες εισπράξεις, όπως αποζημιώσεις από ασφαλιστικές εταιρείες ή εφάπαξ συνταξιοδότησης, μπορούν επίσης να ληφθούν υπόψη.

3. Αποταμιεύσεις προηγούμενων ετών

Είναι δυνατό να χρησιμοποιηθούν εισοδήματα παλαιότερων ετών, ακόμη και δεκαετιών, εφόσον αποδεικνύεται ότι δεν έχουν καταναλωθεί.

4. Πώληση περιουσιακών στοιχείων

Η πώληση ακινήτου, αυτοκινήτου ή άλλου περιουσιακού αντικειμένου μπορεί να καλύψει τεκμήρια, αφαιρώντας το κόστος απόκτησης.

5. Δωρεές ή γονικές παροχές

Χρηματικά ποσά που προέρχονται από συγγενείς μπορούν να αξιοποιηθούν, αρκεί να έχουν δηλωθεί έως τις 31 Δεκεμβρίου 2025.

6. Χρήματα που εισήχθησαν από το εξωτερικό

Εφόσον αποδεικνύεται η νόμιμη προέλευση, τα ποσά που μεταφέρθηκαν από άλλη χώρα μπορούν να χρησιμοποιηθούν για κάλυψη τεκμηρίων.

7. Τραπεζικά ή ιδιωτικά δάνεια

Ένα δάνειο μπορεί να δικαιολογήσει την απόκτηση ενός περιουσιακού στοιχείου, αρκεί να έχει ληφθεί πριν από την αγορά.

8. Κέρδη από τυχερά παιχνίδια

Κέρδη από παιχνίδια του ΟΠΑΠ, όπως ΤΖΟΚΕΡ ή ΛΟΤΤΟ, μπορούν να χρησιμοποιηθούν εφόσον υπάρχει σχετική βεβαίωση.

Οι 7 περιπτώσεις που μειώνουν τα τεκμήρια

Εκτός από χρηματικά ποσά, υπάρχουν και συγκεκριμένες προσωπικές περιστάσεις που μπορούν να οδηγήσουν σε μείωση των τεκμηρίων.

Αυτές περιλαμβάνουν:

• εκπλήρωση στρατιωτικής θητείας

• μακροχρόνια νοσηλεία σε νοσοκομείο

• καταγεγραμμένη ανεργία

• συγκατοίκηση με συγγενείς πρώτου βαθμού

• ανήλικους ορφανούς που έχουν όχημα από κληρονομιά

• περίοδο φυλάκισης

• αποδεδειγμένα περιστατικά ανωτέρας βίας που μείωσαν τις δαπάνες διαβίωσης

Σε τέτοιες περιπτώσεις, ο φορολογούμενος μπορεί να ζητήσει μείωση ή προσαρμογή των τεκμηρίων.

Ποιοι απαλλάσσονται πλήρως από τα τεκμήρια

Ορισμένες κατηγορίες πολιτών δεν υπόκεινται καθόλου στο καθεστώς τεκμηρίων.

Μεταξύ αυτών είναι:

• άτομα με αναπηρία που διαθέτουν αυτοκίνητο απαλλαγμένο από τέλη κυκλοφορίας

• αλλοδαποί εργαζόμενοι που δεν κατοικούν μόνιμα στην Ελλάδα

• σκάφη αναψυχής που ανήκουν σε μόνιμους κατοίκους εξωτερικού

• επαγγελματικός εξοπλισμός που χρησιμοποιείται για επιχειρηματική δραστηριότητα

• ειδικά διαμορφωμένα οχήματα για κινητική αναπηρία άνω του 67%

• φορολογικοί κάτοικοι εξωτερικού χωρίς εισόδημα στην Ελλάδα

Μειωμένα τεκμήρια – Τι ισχύει φέτος

Το ισχύον πλαίσιο προβλέπει μειώσεις σε αρκετές κατηγορίες τεκμηρίων.

Συγκεκριμένα:

• έως 35% μικρότερα τεκμήρια για κατοικίες

• περισσότερο από 50% μείωση για αυτοκίνητα

• περίπου 30% χαμηλότερα τεκμήρια για σκάφη

Επιπλέον, οι συνταξιούχοι άνω των 65 ετών δικαιούνται μείωση τεκμηρίων κατά 30%.

Οι αλλαγές αυτές μειώνουν το φορολογικό βάρος, όμως δεν εξαλείφουν πλήρως τον κίνδυνο για όσους δηλώνουν πολύ χαμηλά εισοδήματα.

Τι πρέπει να κάνετε πριν υποβάλετε τη φορολογική δήλωση

Πριν ολοκληρώσετε τη φορολογική δήλωση, είναι σημαντικό να ελέγξετε προσεκτικά ορισμένα στοιχεία.

1. Υπολογίστε αν τα τεκμήρια υπερβαίνουν το δηλωθέν εισόδημα

2. Συγκεντρώστε αποδεικτικά έγγραφα για ποσά που μπορούν να καλύψουν τη διαφορά

3. Συμπληρώστε σωστά τους αντίστοιχους κωδικούς στο έντυπο Ε1

4. Ζητήστε τη βοήθεια λογιστή αν υπάρχει μεγάλη απόκλιση

Η σωστή προετοιμασία πριν την υποβολή της δήλωσης μπορεί να κάνει τη διαφορά και να αποτρέψει έναν αχρείαστο πρόσθετο φόρο.