Συντάξεις 2027: Διπλό όφελος για πάνω από 500.000 συνταξιούχους – Αύξηση 2,8% και λιγότερες κρατήσεις

Διπλό οικονομικό όφελος αναμένεται να έχουν το 2027 εκατοντάδες χιλιάδες συνταξιούχοι που εξακολουθούν να λαμβάνουν προσωπική διαφορά. Σύμφωνα με τα στοιχεία και τα παραδείγματα που παρουσιάζονται για τις νέες συντάξεις, η αύξηση 2,8% σε συνδυασμό με τον διαφορετικό τρόπο υπολογισμού των ασφαλιστικών κρατήσεων μπορεί να οδηγήσει σε υψηλότερες αποδοχές προ φόρου. Το κλειδί βρίσκεται στη μεταχείριση της προσωπικής διαφοράς, η οποία παραμένει σταθερή και δεν συνυπολογίζεται στις συγκεκριμένες κρατήσεις, σύμφωνα με το καθεστώς που περιγράφεται.

Τι αλλάζει στις συντάξεις το 2027

Η προσωπική διαφορά βρίσκεται ξανά στο επίκεντρο των εξελίξεων για τις συντάξεις του 2027, καθώς ο τρόπος με τον οποίο αντιμετωπίζεται επηρεάζει το τελικό ποσό που λαμβάνουν οι δικαιούχοι.

Με βάση το εξεταζόμενο σενάριο αύξησης 2,8%, οι συνταξιούχοι που διατηρούν υπόλοιπο προσωπικής διαφοράς θα δουν την αύξηση να υπολογίζεται στο ποσό της εθνικής και ανταποδοτικής τους σύνταξης.

Η προσωπική διαφορά, αντίθετα, θα παραμείνει αμετάβλητη.

Το ιδιαίτερο στοιχείο είναι ότι, σύμφωνα με τη φορολογική και ασφαλιστική αντιμετώπιση που παρουσιάζεται, το συγκεκριμένο ποσό δεν θα επιβαρύνεται με τις ίδιες ασφαλιστικές κρατήσεις που εφαρμόζονται στο ποσό της σύνταξης.

Έτσι, οι συνταξιούχοι μπορεί να επωφεληθούν τόσο από την αύξηση όσο και από τη μικρότερη βάση υπολογισμού των κρατήσεων.

Το «μυστικό» της προσωπικής διαφοράς

Για να γίνει κατανοητό το όφελος, πρέπει να διαχωριστούν δύο ποσά που εμφανίζονται στις αποδοχές ορισμένων συνταξιούχων.

Το πρώτο είναι η εθνική και ανταποδοτική σύνταξη.

Το δεύτερο είναι η προσωπική διαφορά, δηλαδή το πρόσθετο ποσό που διατηρείται λόγω του τρόπου με τον οποίο έχουν επανυπολογιστεί οι συντάξεις.

Στο καθεστώς που περιγράφεται, η προσωπική διαφορά έχει αποσυνδεθεί από τον υπολογισμό των ετήσιων αυξήσεων.

Αυτό σημαίνει ότι δεν αυξάνεται κατά 2,8%, αλλά παραμένει σταθερή.

Παράλληλα, σύμφωνα με την ίδια προσέγγιση, δεν περιλαμβάνεται στη βάση υπολογισμού της κράτησης ασθένειας και της Εισφοράς Αλληλεγγύης Συνταξιούχων.

Εξακολουθεί, ωστόσο, να λαμβάνεται υπόψη στο φορολογητέο εισόδημα.

Αυτή ακριβώς η διαφοροποίηση είναι που δημιουργεί το πρόσθετο όφελος στα παραδείγματα.

Παράδειγμα πρώτο: Σύνταξη 1.400 ευρώ και προσωπική διαφορά 450 ευρώ

Ας εξετάσουμε την περίπτωση συνταξιούχου που λαμβάνει 1.400 ευρώ εθνική και ανταποδοτική σύνταξη και επιπλέον 450 ευρώ προσωπική διαφορά.

Το συνολικό ποσό πριν από κρατήσεις είναι 1.850 ευρώ.

Με αύξηση 2,8% επί της σύνταξης των 1.400 ευρώ, η αύξηση διαμορφώνεται σε 39,20 ευρώ.

Η σύνταξη ανεβαίνει, επομένως, στα 1.439,20 ευρώ.

Η κράτηση ασθένειας 6%, όπως υπολογίζεται στο παράδειγμα, ανέρχεται σε 86,35 ευρώ.

Εφόσον δεν επιβάλλεται Εισφορά Αλληλεγγύης στο συγκεκριμένο ποσό σύνταξης, οι αποδοχές διαμορφώνονται ως εξής:

• Σύνταξη μετά την αύξηση: 1.439,20 ευρώ.
• Κράτηση ασθένειας: 86,35 ευρώ.
• Προσωπική διαφορά: 450 ευρώ.
• Σύνολο προ φόρου: 1.802,85 ευρώ.

Στο υποθετικό σενάριο όπου η προσωπική διαφορά συμμετείχε τόσο στην αύξηση όσο και στις κρατήσεις, το ποσό προ φόρου θα μπορούσε να είναι χαμηλότερο, εξαιτίας της υψηλότερης βάσης υπολογισμού των επιβαρύνσεων.

Η σύγκριση αυτή χρησιμοποιείται για να αναδειχθεί η σημασία του διαφορετικού ασφαλιστικού χειρισμού της προσωπικής διαφοράς.

Παράδειγμα δεύτερο: Σύνταξη 1.200 ευρώ και προσωπική διαφορά 400 ευρώ

Στη δεύτερη περίπτωση, ο συνταξιούχος λαμβάνει 1.200 ευρώ εθνική και ανταποδοτική σύνταξη και 400 ευρώ προσωπική διαφορά.

Οι συνολικές αποδοχές πριν από κρατήσεις ανέρχονται σε 1.600 ευρώ.

Η αύξηση 2,8% επί των 1.200 ευρώ αντιστοιχεί σε 33,60 ευρώ.

Το νέο ποσό της σύνταξης διαμορφώνεται στα 1.233,60 ευρώ.

Η κράτηση ασθένειας 6% ανέρχεται σε 74,02 ευρώ.

Με την προσθήκη της προσωπικής διαφοράς των 400 ευρώ, οι συνολικές αποδοχές διαμορφώνονται σε 1.559,58 ευρώ προ φόρου.

Στο συγκριτικό υποθετικό παράδειγμα, όπου η προσωπική διαφορά θα συμμετείχε και στην αύξηση και στις κρατήσεις, το ποσό εμφανίζεται περίπου στα 1.499,72 ευρώ.

Η διαφορά προσεγγίζει τα 60 ευρώ.

Πρέπει, πάντως, να διευκρινιστεί ότι πρόκειται για σύγκριση δύο διαφορετικών τρόπων υπολογισμού και όχι για πρόσθετη αύξηση 60 ευρώ σε σχέση με τη σημερινή καταβαλλόμενη σύνταξη.

Παράδειγμα τρίτο: Σύνταξη 1.000 ευρώ και προσωπική διαφορά 200 ευρώ

Στην τρίτη περίπτωση, η εθνική και ανταποδοτική σύνταξη ανέρχεται σε 1.000 ευρώ, ενώ η προσωπική διαφορά είναι 200 ευρώ.

Με αύξηση 2,8%, η σύνταξη ενισχύεται κατά 28 ευρώ και φτάνει τα 1.028 ευρώ.

Η κράτηση ασθένειας 6% διαμορφώνεται σε 61,68 ευρώ.

Με την προσθήκη της προσωπικής διαφοράς, το συνολικό ποσό προ φόρου ανέρχεται σε 1.166,32 ευρώ.

Εάν η προσωπική διαφορά συμμετείχε στον υπολογισμό της αύξησης και των κρατήσεων, το αντίστοιχο ποσό θα ήταν περίπου 1.159,58 ευρώ.

Η διαφορά είναι περίπου 6,74 ευρώ.

Το παράδειγμα δείχνει ότι το πρόσθετο όφελος από τη διαφοροποίηση των κρατήσεων δεν είναι ίδιο για όλους.

Εξαρτάται από το ύψος της σύνταξης, την προσωπική διαφορά και τις επιβαρύνσεις που εφαρμόζονται.

Πώς επηρεάζει η Εισφορά Αλληλεγγύης τις συντάξεις

Ιδιαίτερη σημασία έχει η Εισφορά Αλληλεγγύης Συνταξιούχων, η οποία επιβάλλεται σε συντάξεις που υπερβαίνουν συγκεκριμένα όρια.

Στα παραδείγματα που παρουσιάζονται, το όριο έναρξης της εισφοράς για το 2027 τοποθετείται στα 1.468 ευρώ.

Όταν η προσωπική διαφορά δεν προσμετράται στη βάση υπολογισμού της εισφοράς, ένας συνταξιούχος μπορεί να εμφανίζει συνολικές αποδοχές υψηλότερες από το όριο, χωρίς το ποσό της εθνικής και ανταποδοτικής σύνταξης να το υπερβαίνει.

Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό για περιπτώσεις στις οποίες η προσωπική διαφορά είναι αρκετά υψηλή.

Ωστόσο, τα τελικά όρια και ο ακριβής τρόπος υπολογισμού των κρατήσεων για το 2027 χρειάζονται επιβεβαίωση από τις εφαρμοστέες διατάξεις και τις οδηγίες του e-ΕΦΚΑ.

Πόσοι συνταξιούχοι επηρεάζονται

Σύμφωνα με τα στοιχεία που παρατίθενται, 671.586 συνταξιούχοι είχαν διατηρήσει προσωπική διαφορά.

Από αυτούς, περίπου 165.000 φέρεται να μηδένισαν την προσωπική τους διαφορά με την αύξηση του 2026.

Οι εναπομείναντες εκτιμώνται σε περίπου 506.786, με υπόλοιπα προσωπικής διαφοράς από 50 έως 500 ευρώ.

Πρόκειται για σημαντικό αριθμό δικαιούχων, οι οποίοι ενδέχεται να επηρεαστούν από τη συγκεκριμένη μεταχείριση των αυξήσεων και των ασφαλιστικών κρατήσεων.

Το τελικό οικονομικό αποτέλεσμα, πάντως, δεν θα είναι ενιαίο για όλους.

Τι πρέπει να προσέξουν οι συνταξιούχοι

Το πρώτο στοιχείο που πρέπει να γνωρίζουν οι συνταξιούχοι είναι ότι η αύξηση 2,8% αφορά το ποσό της σύνταξης επί του οποίου προβλέπεται να εφαρμοστεί και όχι αυτομάτως το σύνολο των καταβαλλόμενων αποδοχών.

Το δεύτερο είναι ότι η προσωπική διαφορά, σύμφωνα με το καθεστώς που περιγράφεται, παραμένει σταθερή.

Το τρίτο αφορά τις κρατήσεις, οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν σημαντικά το τελικό ποσό προ φόρου.

Τέλος, πρέπει να γίνει σαφές ότι τα ποσά των παραδειγμάτων είναι προ φόρου εισοδήματος. Οι καθαρές αποδοχές που θα εμφανιστούν στον τραπεζικό λογαριασμό ενδέχεται να διαφέρουν, ανάλογα με τη φορολογική παρακράτηση και τυχόν άλλες επιβαρύνσεις.

Η ουσία είναι ότι η προσωπική διαφορά μπορεί να επηρεάζει όχι μόνο τον τρόπο με τον οποίο υπολογίζεται η αύξηση, αλλά και τη βάση των ασφαλιστικών κρατήσεων.

Το ακριβές όφελος για κάθε συνταξιούχο θα εξαρτηθεί από τα προσωπικά στοιχεία της σύνταξής του και από το τελικό πλαίσιο που θα εφαρμοστεί το 2027.