Αλλάζουν οι κρατήσεις φόρου σε εφάπαξ και επαγγελματικές συντάξεις. Δείτε τα νέα ποσοστά παρακράτησης, ποιοι επηρεάζονται και αναλυτικά παραδείγματα.

Νέες κρατήσεις σε εφάπαξ και επαγγελματικές συντάξεις – Πόσο φόρο θα πληρώνουν οι δικαιούχοι

Αλλαγές στον τρόπο φορολόγησης των εφάπαξ παροχών και των επαγγελματικών συντάξεων φέρνει το νέο νομοσχέδιο του υπουργείου Εργασίας, καθώς προβλέπει συγκεκριμένα ποσοστά παρακράτησης φόρου από 2,5% έως 10%, τα οποία θα αφαιρούνται πριν από την καταβολή των ποσών στους δικαιούχους.

Η παρακράτηση θα εφαρμόζεται στα Ταμεία Επαγγελματικής Ασφάλισης (ΤΕΑ) και στους Ομαδικούς Ασφαλιστικούς Προγραμμάτων Επαγγελματικής Σύνταξης (ΟΑΠΕΣ), με το ποσοστό να εξαρτάται από την ηλικία του ασφαλισμένου και τον τρόπο καταβολής της παροχής.

Τα νέα ποσοστά παρακράτησης

Σύμφωνα με το νέο πλαίσιο:

• Από 62 έως 67 ετών
  • 5% παρακράτηση στις περιοδικές συντάξεις.
  • 10% παρακράτηση στο εφάπαξ.
• Μετά τα 67 έτη
  • 2,5% στις περιοδικές παροχές.
  • 5% στο εφάπαξ.

Οι ίδιοι συντελεστές (5% και 10%) εφαρμόζονται και σε όσους έχουν ήδη συνταξιοδοτηθεί από τον κύριο ασφαλιστικό φορέα λόγω γήρατος και έχουν συμπληρώσει το 55ο έτος της ηλικίας τους.

Πότε ισχύει ο χαμηλότερος φόρος

Για να εφαρμοστεί ο χαμηλός συντελεστής που προβλέπεται στις περιοδικές παροχές, η σύνταξη πρέπει να έχει πραγματικά συνταξιοδοτικό χαρακτήρα.

Αυτό σημαίνει ότι θα πρέπει να καταβάλλεται ισόβια ή για τουλάχιστον 15 χρόνια, με σταθερές ή αυξανόμενες πληρωμές.

Η καταβολή ενός εφάπαξ σε λίγες δόσεις δεν θεωρείται περιοδική σύνταξη και δεν δικαιούται τον μειωμένο φορολογικό συντελεστή.

Παραδείγματα

Παράδειγμα 1: Εφάπαξ στα 65 έτη

• Εφάπαξ: 30.000 ευρώ
• Παρακράτηση φόρου: 10%
• Φόρος: 3.000 ευρώ
• Καθαρό ποσό: 27.000 ευρώ

Παράδειγμα 2: Εφάπαξ μετά τα 67

• Εφάπαξ: 30.000 ευρώ
• Παρακράτηση: 5%
• Φόρος: 1.500 ευρώ
• Καθαρό ποσό: 28.500 ευρώ

Παράδειγμα 3: Περιοδική σύνταξη στα 65

• Μηνιαία παροχή: 700 ευρώ
• Παρακράτηση: 5%
• Φόρος: 35 ευρώ
• Καθαρή σύνταξη: 665 ευρώ

Παράδειγμα 4: Περιοδική σύνταξη μετά τα 67

• Μηνιαία παροχή: 700 ευρώ
• Παρακράτηση: 2,5%
• Φόρος: 17,50 ευρώ
• Καθαρή σύνταξη: 682,50 ευρώ

Τι ισχύει πριν από τα 62

Για όσους λαμβάνουν παροχές πριν από τη συμπλήρωση του 62ου έτους, δεν εφαρμόζονται τα σταθερά ποσοστά 5% ή 10%.

Στις περιπτώσεις αυτές η παρακράτηση γίνεται με βάση την κλίμακα φορολόγησης που ισχύει για μισθούς και συντάξεις, γεγονός που σημαίνει ότι το τελικό ποσό φόρου εξαρτάται από το ύψος της παροχής και τα υπόλοιπα φορολογικά δεδομένα του δικαιούχου.

Ειδικές εξαιρέσεις

Το νομοσχέδιο προβλέπει διαφορετικό καθεστώς για ορισμένα αλληλοβοηθητικά ταμεία, όπου οι συντελεστές εξακολουθούν να συνδέονται με τα έτη ασφάλισης.

Παράλληλα, προβλέπεται εξαίρεση από την παρακράτηση για αλλοδαπούς αξιωματικούς και μέλη πληρωμάτων που είναι φορολογικοί κάτοικοι εξωτερικού και υπηρετούν σε πλοία με ελληνική σημαία σε διεθνείς πλόες, υπό συγκεκριμένες προϋποθέσεις.